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论文方法介绍-中国银行老挝万象分行风险管理问题及对策研究
时间:2021-04-12 13:40:43

  在商业银行经营管理过程中信用风险管理问题尤为重要,它决定着银行的生存与发展,但相比于西方发达国家,老挝商业银行在信用风险的识别管理及防范方面仍然有很多需要改进的地方。由于信用风险管理不当导致的损失的现象也时有发生,而且老挝有关信用风险管理的措施主要是针对已经造成损失的事实进行事后管理,而对于事先的预防方面还做的不够好。文章在研究过程中以中国银行老挝万象分行为研究对象,重点对于该银行的信用风险管理状况进行分析,从中找出银行在信用风险管理方面可能存在的问题、而通过研究发现这些问题主要体现在组织结构方面、内部管理薄弱方面、管理方式与手段较为落后以及信贷人员素质等方面。针对这些问题文章重点分析了可能产生这些信用风险问题的原因,认为主要是由于信用风险管理体系不够完善以及现有的计量手段科学存在着客户信息管理不对称以及客户经理培养机制不健全等方面的原因。相应的文章提出了中国银行老挝万象分行信用风险识别的对策和建议。希望能帮助中国银行老挝万象分行更好的进行信用风险管理,也为与之相似的银行企业更好的进行信用风险识别与控制提供参考。

  1.1研究背景

  商业银行信用风险是常有的现象,但怎样能把风险控制在合理的一个范围内,有效的降低或管控风险成为目前各大银行重点关注的问题。作为商业银行的核心业务,每年商业银行依靠信贷业务获取的利润可达到总体收入的80%以上。信贷业务也是占银行业务的70%左右。因此近年来商业银行非常关注信用风险问题。中国银行老挝万象分行近两年的不良贷款率一直呈现出不断上升的趋势。怎样找出老挝银行业信用管理中存在的问题,并针对这些问题提出有效可行的建议,促进银行平稳盈利发展是银行有待解决的问题。

  1.2研究意义

  1.2.1理论意义

  文章通过借鉴学者们的信用风险以及其他财务管理理论知识,对中国银行老挝万象分行财务风险进行研究。通过调查和发现其信用风险等其他财务风险问题,并对中国银行老挝万象分行提出财务风险管理建议,改善银行内部的财务风险。

  1.2.2实践意义

  在商业银行经营管理过程中信用风险管理问题尤为重要,它决定着银行的生存与发展,但相比于西方发达国家,老挝商业银行在信用风险的识别管理及防范方面仍然有很多需要改进的地方。由于信用风险管理不当导致的损失的现象也时有发生,而且老挝有关信用风险管理的措施主要是针对已经造成损失的事实进行事后管理,而对于事先的预防方面还做的不够好。文章的研究以中国银行老挝万象分行为案例,对于中国银行老挝万象分行存在的信用风险问题进行分析,在分析了中国银行老挝万象分行贷款质量需要安全与管理能力,信用风险的分类以及目前应对信用风险管理采取的方式的基础上,本文银行风险管理概念入手,对于中国银行老挝万象分行信用风险的原因进行了分析,最后提出了相应的风险控制的对策和建议,这对于商业银行在进行风险管理方面具有重要的现实意义。

  1.3国内外理论研究

  1.3.1国外研究现状

  从国内外学者有关信用风险问题的研究中,可以发现国外学者有关信用风险问题的研究起源较早,而且研究较为深入,国外学者有关商业银行信用风险的研究时,大多建立在理论模型的基础上,其中比较有代表性的学者如下:

  Stiglit:(2011)认为商业银行在经营过程中存在信用风险的原因是由于信息的不对称,借款人会出具虚假的资产情况证明以更好的获取银行贷款,而这对于借款人来说是非常不利的,银行能够获取客户信息的渠道还是较少,这种信息不对称产生了信用风险[1]。

  Broecker(2014)认为之所以商业银行容易出现信用风险,也是因为商业银行数量较多,借款人即使被一家银行拒签,也会选择向其他银行递交材料,继续申请贷款,这有可能引发银行的风险[2]。

  M atutes等(2016)在分析了商业银行信息不对称风险的基础上又提出出现信用风险是因为银行数量在不断增多,银行之间的竞争也比较激烈,银行希望能够通过吸引更多客户来实现市场竞争的优势因此在业务的推广过程中为了获取更多的客户资源,会放宽贷款的审批条件,再加上缺乏有效的贷前审查因此很容易产生信用风险[3]。

  Demirgu-Kun(2016)主要是就金融市场上的道德风险进行分析,这与商业银行的信用风险研究有异曲同工之处,学者认为,金融市场上的道德风险,家具呢?市场竞争容易引发信用危机[4]。

  Vicente Salast6)和Jesus Saurian(2012)在研究过程中选择了西班牙的商业银行为研究对象,分析影响商业银行经营风险的因素,发现经济周期,也是影响商业银行信用风险的主要因素之一,必须要通过有效的控制,贷款收回的时间来,尽可能降低不良贷款率[5]。

  1.3.2国内探究现状

  银行风险在国内的研究是较晚的,国内学者根据我国商业银行发展的实际情况,对风险管理进行了一定程度的分析与讨论。

  王俊(2019)在《基于企业信用的商业银行风险防范对策》中分析了公司信贷业务中企业信用缺失的原因,并从商业银行的角度出发,提出了企业信用激励与约束机制,以降低商业银行的风险。[6]

  赵百川(2019)在《试论商业银行风险管理》中认为,信用是商业银行经营发展的前提和基础,风险是银行首要风险,文章指出,应通过贷款分类、贷款质量评价、建立信贷文化来加强风险管理。[7]

  刘涓(2019)在《商业银行风险管理问题研究》中从风险管理概述入手,针对商业银行风险管理现状、存在的问题进行了细致分析,并基于实际给予了解决问题的策略,以对商业银行风险管理能力予以提升,促使其获取更好的发展。[8]

  吴翔宇(2017)在《从信息不对称看商业银行风险的产生及其防范》中认为:信息不对称因素是造成商业银行风险的主要原因之一,违约等风险可能会使商业银行产生经济损失。文章以信息不对称为切入点,对我国现阶段商业银行风险的产生进行总结,并给出一定的防范措施。以期能够为我国商业银行在进行信贷发放时的安全性提供一定的理论保障。[9]

  简义龙(2017)提出随着我国经济的持续增长,市场竞争更加激烈,存货作为企业经营管理中的重要资产,是营业收入的重要彩响因索之一。企业若想在激烈的市场竞争中占有一席之地,则需要加强对存货的管理。[10]

  1.4研究方法

  1.4.1文献分析法

  通过阅读国内、国外关于银行风险管理的研究,结合国内外银行风险管理研究的现状,对研究成果进行整合归纳,建立银行风险管理的理论基础。

  1.4.2归纳法

  观察中国银行老挝万象分行的信贷业务现状以及发展状况,分析归纳其在发展过程中存在的问题,最终对于存在的问题提出宏观对策与建议。

  1.5相关概念和界定

  1.5.1商业银行信用风险的概念

  商业银行的信用风险是在商业银行进行经营过程中,由于信贷业务发展过程中审核不完善或是由于贷款人自身的原因没有根据合同约定的期限履行还本付息义务为商业银行带来的风险行为。产生信用风险的情况有两种:一种是贷款期限未满,但由于贷款人经营状况不佳,或是社会环境等影响导致没有按期正常还款的行为,但并不是说完全的坏账,而另一种行为是指没有归还给银行本金与利息的行为。

  1.5.2商业银行信用风险的特征

  信用风险具有客观性。从信用风险的特征来看,信用风险具有客观性,也就是说他在经营过程中面临着风险的可能性较大,风险是客观存在的,在获取着高额的利息收益的同时,也要做好风险防范的准备,避免由于信用风险导致的损失。

  信用风险的不确定。这一点上与风险的不确定性有一定的相似之处,信用风险会受到诸多因素的影响。像是是利率因素、借贷人的因素以及一些市场环境的因素等等,很多时候信用风险难以控制,商业银行在信用风险管理时会面临着较大的不确定性。

  商业银行的信用风险具有动态性的特征,这是指商业银行的风险并不是固定不变的,商业银行要做好风险预警管理,做好风险的监管,要随着信用风险的动态变化,积极的采取应对形势。

  信用风险还具有可控性,虽然信用风险多种多样的,商业银行还是可以采用一些事先预防以及事中管理和事后管理等形式来进行风险的把控,将风险控制在可承担的范围内。或是通过某些手段与措施进行风险的转移,通过事先建立起一些信用风险系统的形式来更好的保障商业银行经营过程中的利益,避免由于信用风险为银行带来过大的损失。

  二、中国银行老挝万象分行信用风险概况与问题

  2.1中国银行老挝万象分行信贷业务处理概况

  从当前中国银行老挝万象分行的信贷业务处理情况来看发现,目前银行的信贷业务处理只要分四个流程来进行,一般如果不是特殊的业务都是需要先进行评级,然后受限再进行贷款的审批,从当前中国银行老挝万象分行的经营规模来看,客户经理仅有十几名,。这些客户经理面临的工作量非常大,每一个人几乎都要面临着几十个贷款客户,需要对于这些贷款购物的信息进行核实与管理。目前中国银行,老挝万象分行已经运用了CLPM系统,通过这一系统来更好的优化操作流程在这一系统中首先进行贷款之前的审查、贷款过程中的审批以及贷后的管理,通过这一系统能够更为迅速的进行客户信息的录入与查找评价客户的信用等级也能够评判客户的授信额度,这对于帮助信贷人员更好的管理,贷款客户的信息有一定的意义,大大优化了信贷业务的处理手续与流程。从2018年中国银行老挝万象分行的中期调查报告数据中可以发现,不良贷款率排名最高的4名分别是制造业、建筑业、农林牧副渔业以及房地产行业,而从中国银行老挝万象分行的贷款产品来看,主要是以信用贷款保理以及银行承保等,不良贷款体现的最多,而通过分析这些财务风险可以发现最多的原因是过度投资导致的资金难以收回,以及企业老板的逃逸是涉及到的民间借贷问题,导致企业无法经营等等造成了中国银行老挝万象分行信用风险的增加。

  图1-1各行业不良贷款情况

  行业贷款金额(亿元)不良贷款金额(亿元)不良贷款率

  2.2信用风险管理组织结构不合理

  通过分析当前中国银行老挝万象分行信用风险管理组织的现状可以发现还是存在着较为严重的不合理的现象,首先通过对于贷款部门的工作职责进行分析可以发现,它既需要承担起营销任务又要承担起防风险防范业务,但事实上这两者之间是交叉的职能,采用这样的形式容易引发矛盾,也就是说贷款部门不清楚自己是应该注重营销还是注重风险的防控,再加上由于信贷部门的工作人员他们在薪酬方面与绩效挂钩严重,因此很多时候信贷经理想要完成业绩目标会故意放松贷款的审核力度,向些看似合格但可能会有一些潜在经营风险的客户放款,为了短期的业绩,这种行为事实上会为银行带来较大的经营风险。也有部分信贷人员在贷款的审核与发放过程中会根据以往的经验来决定是否放宽。这种依靠主观决定的形式也是不够合理的,无法精准的识别出客户可能存在的信用风险容易为银行带来损失。

  2.3信用风险内部管理薄弱

  中国银行老挝万象分行内部信用风险管理管理薄弱体现在,信贷投放的行业和领域过于集中。电力热力业就占了贷款投放比例的26%。批发行业占总贷款投放比例的增加22%。较比其他行业比例高得多。从整体的数据可以看出中国银行老挝万象分行信贷业务的主要投放比例都在国际的基础设施建设项目上,或者是传统的批发行业。但目前传统批发行业属于产能过胜的行业,其抗风险能力也比较弱。行业发展前景也不太好,产品同质化严重。若企业经营不善,面临倒闭,有可能会引发同行业的连锁反应,给银行带来更大的信用风险。

  2.4信贷人员专业素质不高原因分析

  在对中国银行老挝万象分行信贷部门的年龄统计中,我们发现,信贷部门共计32名员工,其中大部分都是年龄偏大。专业知识水平也比较单一的老员工。平均年龄在40左右。而从学历上看也仅有三人为研究生水平,其中12人为本科学历,其余均为大专学历。在对商业银行信贷部门员工的技术职称中可以看出,中国银行老挝万象分行获得中级职称的只有6人,获得初级专业技术职称的为10人。剩余的员工均没有技术职称。而对于信用管理人员的培训方面。每年参与四次以上的培训的员工有六人,参与两到三次培训的员工有12人,培训次数在一到两次的有10人,剩余员工在一年期间均没有受到任何程度的培训。纵观整个中国银行老挝万象分行的信贷管理部门,无论是前台员工还是后台员工专业素质都不高。

  2.5信用风险管理方式和手段落后

  中国银行老挝万象分行对信贷业务风险管理的方式和手段比较落后,具体体现在进行信贷业务的前期调查和审查时,对于信贷客户通常选用一般的定性分析的方法。仅仅是依据企业提供的审计财务报表以及企业的一些基本情况来进行判断。缺乏对于贷款企业的信用风险的考核,没有进行定量分析。对于信贷客户的自身条件具有严重的主观性,再加上一些基层的员工或是信贷经理过分注重业绩,在进行客户调查时调查不仔细,一些潜在的信用风险不做过多追究,或是降低一些评定标准等,这都为为未来的信用风险的发生埋下安全隐患。

  三中国银行老挝万象分行信用风险问题产生的原因

  3.1风险管理体系不够完善

  当前中国银行老挝万象分行采用的治理架构为三道风险防控体系的架构。会以销售部门作为第一防线,银行内部的规章制度作为第二防线,审计部门作为第三道防线,由原本单一的风险管理主体开始向多个部门转变。这种多道防线的形式有助于中国银行老挝万象分行更好的进行风险管理,但也有一定的负面影响,也就是有可能会造成部分职能形式化,因为在审批与贷款分开的形势下,审批人没有直接与客户接触,因此掌握的客户资料不够客观,当客户经理对于信贷级别进行评定时,会根据资料的内容进行评级可能会对审批产生影响。再加上由于风险识别与管理过程中存在着职责不清晰的现象可能销售等部门与银行内部规章制度部门同时评判相同的授信业务,没有有效的落实责任人制度,这就会出现部门职责不清的现象,当发生风险时也会导致部门之间互相推诿责任。再加上中国银行老挝万象分行没有落实绩效考核体系,使绩效考核的执行流于形式,采用的考核指标也还是量化的规模指标,没有专门针对信贷风险管理部门作出定性定量的考核,这就会造成信贷风险管理人员工作积极性的缺失,没有较好的执行银行的风险管理制度。

  3.2客户管理信息的不对称

  中国银行老挝万象分行近年来所处的市场竞争环境日渐激烈,银行希望能够通过增设网点来实现自身规模的扩大,因此会开设一些超出地域限制的业务,这种异地授信的政策相对宽松,从2018年中国银行老挝万象分行的授信业务金额来看,几乎有20%是属于异地授信业务,由于客户经理缺乏对客户的贷后管理,导致无法精准的掌握客户的信息,而且这种异地授信的形式也有可能导致客户信息资料收集过程中的不科学性。而分析判断机制又不健全,没能够及时反映出风险预警信息,极有可能造成贷款风险发生可能性的增加。

  3.3客户的信用评级计量手段不科学

  现阶段中国银行老挝万象分行存在着客户信用评级计量手段不科学的现象,目前中国银行老挝万象分行采用的是定性与定量分析相结合的形式来对客户进行信用评级,但由于信贷人员还是依靠主观经验来进行判断,在实际操作过程中仍然容易产生信用风险。首先是没有充分注重财务报表录入的质量,没有实施规范化的操作,在对于客户进行评级时,没有将其他与客户财务年报相关的因素考虑在其中,导致模型无法准确的识别。其次是没有严格按照要求填写非财务评级信息要素,无法做到熟练的掌握判断标准。

  另外,中国银行老挝万象分行针对存量客户主要采取年度和动态性两种评级更新方式。其中,前者指的是在每一年的固定时间,对还有授信余额的客户,依据其最新年度财会报告和其他运营情况进行级别评定;后者指的是,虽然已经评定了客户的级别,并且相应的效力也依然存在,然而由于某种变化对客户的信用等级产生了重大影响;或者在对年度财务报表进行更新后,需要相应地更新客户的现行评级,因此需要充分地掌握客户的动态信息。然而在现实当中,客户经理很少进行动态评级更新,通常都是采取年度评级更新的方式。

  3.4客户经理的培养机制不健全

  尽管中国银行老挝万象分行的客户经理对于纸质授信资料是比较重视的,但由于还缺乏专业的能力应对客户的动态变化,再加上受到中国银行老挝万象分行采取的检查方法的影响,在检查过程中没有严格的执行,也就无法识别贷款风险,再加上缺乏对于客户的外部调查,忽视了客户股东权益变化等现象,这有可能导致无法从外围了解客户的信息。再加上由于缺乏深度的检查,没有做好贷后管理工作,导致银行信用风险的增加,而这都是由于客户接客户经理培养机制不健全导致的。中国银行老挝万象分行在招聘客户经理时,只注重短期效益,没有注重内部的培训提升,这就是中国银行老挝万象分行的客户经理队伍整体素质不高,而且存在着人员不够稳定的现象。

  四增强中国银行老挝万象分行信用风险识别应用的对策

  4.1加快信贷结构调整

  中国银行老挝万象分行要注重信贷结构的调整。这有利于更好的进行财务风险管理,银行要尽可能将信贷资金投放到一些老挝政府重点扶持的行业当中,这样有利于资金的保障国家重点扶持的行业大多数是朝阳产业发展前景明朗又有国家的同时作为保障,这样的行业收回资金也比较容易,所以要求银行根据实际的发展状况来进行信用贷款的发放,而不是过于集中在某一领域或是广撒网的形式,要不断跟进国家政策,对于一些产能过剩的夕阳产业。要降低信贷的发放,而对于一些高新技术产业以及新能源产业可以适当的进行信贷的投放。总之要做好信贷结构的调整工作,不断的优化信贷结构,才能避免企业面临更为严重的信用风险。

  4.2建立健全风险管理体系

  4.2.1加强内部监督,完善内部审计

  中国银行老挝万象分行想要更好的实现信用风险管理,要建立起信用风险管理体系。

  首先,应该做好综合经营体制机制的建设工作,要在银行内部构建期良好的信贷文化环境,因为良好的信贷文化环境对于银行经营战略的制定、机制体制的制定起到关键性的作用。可以说信贷文化贯穿着信贷活动的各个环节。在当前较为复杂的经济环境下,中国银行老挝万象分行也要建立起信贷文化体系。

  其次,再有,要建立起信用风险的识别与管理奖罚机制,这样能够促进信用风险管理的规范进行。通过建立健全奖惩机制当出现信贷风险管理方面的责任问题时既要追究个人责任,同时也应该处罚相关责任人,要将信用风险管理指标与负责人的薪酬绩效等相挂钩,这样才能够让信用风险管理人员和负责人员更为重视信用风险管理工作。尤其是对于客户经理来说,应该对于客户进行风险监测,多收集一些客户的相关信息,对于客户可能存在的风险进行评估。

  最后,要对于可能存在的信用风险进行专项定期的排查。在进行风险排查时尽可能的涵盖全部的信贷业务,主要就客户准入的规定情况,整个放贷过程是否按照相关规定与流程进行检查,是否按照合同规定的用途来使用资金的,只有建立起有效的信用风险排查机制才能从根本上缓解信用风险的隐患问题。

  4.2.2调整信用管理组织架构

  中国建设银行,老挝分行如果能够专门就贷中审核和贷后管理专门成立起部门来防范信用风险,能够更好的帮助银行规避风险,要专门设立这一部门,具体的工作内容是对于信贷人员的审批情况进行核实,检查信贷人员是否按照规定的流程来进行,是否出现违规,以及对于客户信息核实不当的现象,要检查商业银行内部业务的开展规范性情况,根据内部经营情况来专门设立起监管检查部门分区域的进行管理与审核。同时要注重信用管理组织架构的优化,可以借鉴国外银行三权分立的形式将贷款部门的职责进行划分,这种三权分立的形式使各个部门之间的工作更加独立,不仅能够提高工作效率,也能够保证各个环节风险的有效控制,三个部门之间也能够起到互相监督,互相制衡的作用,有利于商业银行进行信用风险管理。

  4.3全面提高中国银行老挝万象分行员工的整体素质

  4.3.1完善银行信贷人员的选聘

  想要更好的对于中国银行老挝万象分行进行信用风险管理要从人员方面入手,必须要保证企业内部拥有高素质的人才,而想要为企业提供高素质的人才,除了员工培训之外,员工招聘是最为直接有效的形式,但需要注意的是中国银行老挝万象分行必须转变传统的招聘形式尽可能保证招聘流程的公开透明。选拔出的人才必须要适合岗位,同时要综合考量选拔人才的沟通能力情况,工作能力情况,风险分析与防范能力的情况才能为企业招聘到优秀的人才。

  4.3.2加强对于信贷人员的培训

  针对客户经理培养机制不健全的现状,中国银行老挝万象分行可以通过强化客户经理的专业化管理,以及加强复合型风险人才的培养方面进行改进。

  首先在强化客户经理专业化管理方面,由于中国银行老挝万象分行的营销策略是由客户经理实施的,所以客户经理是市场管控的关键,要充分发挥客户经理的作用,提高客户经理的能力。可以定期开展一些研讨会的形式使客户经理之间互相交流心得体会,以提高自身的操作能力。要对于客户经理的业务开展情况作出定期的监督,保证工作能够较好的开展,要意识到客户经理除了要具备一定的销售能力之外,也应该要有较高的职业素养,因为这关乎着中国银行老挝万象分行的信用风险管理工作效率。所以客户经理要不断提高自身的专业水平与职业能力,以更好的了解分析客户的实际情况,要在工作过程中不断学习来提升自己,多运用一些信用风险管理理论和一些先进的风险识别技术方法来减少信用风险审批过程中问题的发生。

  同时也要加强对于复合型风险管理人才的培养,要提高重点岗位人员的风险管理能力,对于重点信用风险岗位的工作人员实时的监督与管理,当出现不正当行为时严格的排查,加强商业银行内部的风险防范工作。各部门之间也要培养起风险防范意识,多开展一些培训或教育的形式来使员工风险管理责任意识得以增强,也可以适当的在绩效考核过程中加入风险管理的相关指标,并且与薪酬和晋升相挂钩能够更好的提高员工的工作效率,避免出错,这对于规范信用风险管理与控制工作有一定的意义。

  4.3.3建立信贷绩效考核机制

  中国银行老挝万象分行要建立起信贷绩效考核机制。结合银行的发展目标来进行绩效考核指标的制定。要将信贷部门的目标进行分解,保证每一位员工了解自己的具体工作内容以及目标,只有明确了企业员工的绩效目标,员工才能朝着这一方向努力,同时在相关指标的选择方面必须要选择衡量性和考核性的指标一年指标难度过高,无法达成。同时要保证绩效考核的合理性绩效考核的结果既能够适用与企业未来的发展与银行的经营目标一致又要充分调动工作人员的积极性。

  4.4加强贷款“三查”制度

  4.4.1加强贷前管理

  中国银行老挝万象分行要建立一套相应的管理手段和措施来降低信用风险。可以从规范信用组织完善银行信贷业务流程方面着手,重新贷部门选出一部分员工。专门负责信贷信息的收集和整理。要发挥好三道风险防控体系的职能,使管理能力有所提升。

  4.4.2加强贷中审批

  第二道防线就是信贷经理要充分发挥自身的管理职责,严格对于信贷客户的资金状况进行审核,并且在开展授信业务过程中依法进行,并且以严谨的态度从根本上杜绝信贷风险其中最重要的是在这一道防线当中要考虑市场风险以及一些法律风险来进行。意识到这两道防线之间的紧密联系。

  4.4.3加强贷后管理

  第三道防线则是责任体系防线,只有将这三道防线各司其职才能够使管理职能发挥更好的效果。同时应该意识到优化授信审批,审核流程的重要性,尤其是针对第二道、第三道防线的部门,在当前新的体制下要意识到工作的主次。授信审批与审核要在结合职责权限基础上进行,对于作业流程进行优化。在贷审会召开过程中审核人员有义务提出授信方案的优化建议,这样有利于帮助银行发现信贷风险管理过程中的薄弱环节,有利于提升银行全面风险识别的水平。