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论文方法写作-论新公司法对中小股东权益的保护
时间:2021-04-23 11:57:24

  过去《公司法》对公司中小股东权益的保护机制不完善,大股东权利的滥用以及对其权利滥用的制约机制的缺乏,都会导致中小股东的利益很难得到保障。修改后的《公司法》针对中小股东权益保护机制的问题,通过设置累计投票制、适当限制大股东权利、扩大股东之情权以及完善股权回购制度,对中小股东权益保护机制进行了完善。完善后的中小股东权益保护机制更好的发挥了其作用,规范了公司的经营管理,促进了公司的健康发展,不论是对公司的经营还是对经济的良性发展都起到了重要的推动作用。

  一、保护中小股东合法权益的现状与意义

  (一)我国中小股东合法权益保护现状分析

  小额股东是持有公司股份的法人或自然人的股东类别之一。“中”和“小”的份额较小。由于中小股东的投资金额较小,无法直接或干涉对企业进行战略规划,对企业的决策几乎没有发言权,对拥有较大市场份额的股东处于劣势。但多数情况下,少数股东具有数量优势。有必要从法律上保护中小股东的权利。随着市场经济的发展,股份公司逐渐成为市场企业的重要组成部分,而股东则是出资向股份公司认购股票,拥有一定权利且需要承担一定义务的人。根据股东自身掌握的股票种类及数量情况,通常可以将股东分为大股东与中小股东两种。从原则上来说,股东权利一律平等,但是小难以和大股东平等。总的来说,小股东与大股东相比的劣势主要体现在收益更少、不能参与公司经营管理、无法左右股票走势、对突发事件的处理权限有限。正因如此,当前股份公司往往存在大股东占据主导位置,并能依靠自身权利侵害中小股东合法权益的情况。中小股东合法权益主要包括知情权、提案权、累计投票权、诉讼权、股份收买请求权等,并且还能依靠独立董事制度寻得保护,对存在利害关系的股东表决权加以限制与排除。在某种程度上还是很难改变大股东与中小股东因资本差异而产生的差距。

  新公司法对理事会的召集程序规定了交叉申请原则和第106条规定的累积投票制度,其均衡的主要股东和少数股东的权利在某种程度上与原始的一股一票原则相比较。中小股东要有效地保护自己的权益,实现权利救济是一个艰难的过程,与修改和完善公司法的初衷存在一定的差异。

  滥用资本多数表决原则公司财产最重要的初始来源是股东出资,股东出资构成公司法人的独立财产。大股东本身拥有更多的金融权利,通过货币、实物、知识产权、土地使用权等方式进行资本投资,获得股份。当公司法人利益与股东利益发生冲突时,公司决策机构通过“资本多数表决”的方式进行决策,为大股东损害小股东权益提供便利,挤压小股东的利益空间[1]。如果公司在经营过程中发生冲突,将损害中小股东的权益,保护中小股东的自身利益。另外,中小股东投资的主要目的是获取利益,有时还会发生投机行为。他们对公司法人的业务政策、业务战略、产品开发不感兴趣,对公司的经营和管理不感兴趣[4]。

  (二)保护中小股东合法权益的目的与意义

  保护中小股东合法权益激发市场活力,促进社会资本快速流动。调查显示,只有少数股东的权益在于企业的经营管理中得到保护才能保护投资者。另外少数股东有时间和经验,其提案和建议有利于企业发展,提高企业实力,实现长期在国内和国际市场的竞争[5]。有利于树立良好的企业形象,进而增加企业竞争力。中小股东的股东权利虽然相对较小,但也必须保护其合法权益。首先,大股东与中小股东权利差距极大,如果不对后者权益加以保护,很容易出现大股东掠夺,侵害其权益的情况,从而导致中小股东权益受损,并会对企业经营管理造成负面影响,严重时甚至导致企业破产。实际上当前很多中小企业破产的原因都包括大股东一家独大,侵害中小股东的权益[6]。

  有益于股权平等原则的体现。对中小股东权益加以保护有利于优化企业治理结构。现代企业要想保持市场竞争力,并在激烈的市场竞争中占据优势,必须以科学、健全的治理结构为基础,而权利制衡正是影响治理结构好坏的重要因素。保护中小股东权益,实际上就是对不平衡的股东权利加以协调与平衡,避免大股东占据绝对主导权和控制权,防止权利失衡的情况发生,从而促进企业管理质量的有效提升[7]。

  二、新公司法有关保护中小股东权益的内容

  (一)改变中小股东地位弱势现状

  虽然公司法明确规定保护中小股东权益,但当前中小股东地位较为弱势的状况依旧普遍存在。当前我国公司法对股份制公司有着更为严格的设立及管理标准,与之相对的有限制公司的相关标准则要松得多,这在很大程度上导致了后者数量远远多于前者。而公司法自颁布以来,便在市场经济环境下形成了一种固定思维,即有限制公司股东所占股份越多,那么其权利也就越大,即大股东占据绝对的主导权甚至控制权。虽然后来公司法的不断修订已经表明股东权利在原则上一致,但是这种固定思维并没有得到有效扭转,加之大股东对企业运行管理的影响力比中小股东大得多,导致后者始终处于劣势,话语权小,难以与大股东平起平坐,容易遭受大股东的压迫与侵害。

  (二)细化中小股东知情权

  如前所述,知情权是股东的基本权利,其重要性不言而喻,是股东行使其他权利的基础。修改后的《公司法》使公司的每一位股东都能掌握公司的经营信息和会计信息,扩大了股东的知情权范围。新公司法第三十三条明确规定,有限公司股东可以查阅、复制公司章程、董事会决议、监事会决议和会计报告。第九十七条股东有权阅览公司章程、股东名册、公司债券的股票、股东大会的会议记录,对公司的经营活动提出建议或者查询。另外,第117条和第151条的相关规定也对股东知情权进行了相应的补充和完善。中小股东掌握和掌握公司财务报表、财务账簿等公司信息,增加对公司经营状况的了解,使中小股东和大股东在获取信息方面享有更加平等的权利。这是中国立法机关反复审议和权衡的结果,也是与中国运营现状相吻合的结果。在保证公司正常经营管理的前提下,保护大多数股东的合法权益,特别是保护中小股东的合法权益,这有利于中国社会经济的健康稳定发展[10]。

  (三)投票制度的改革

  累计投票制度起源于英国,但在美国得到了很大发展。1860年代,铁路运营商欺骗了伊利诺伊州的少数股东,伊利诺伊州宪法首次赋予少数股东累积投票权,各州也纷纷效仿。

  投票是参与公司管理和决策的重要方式。投票权和知情权一样,也是股东的重要权利。旧公司法实行“资本决定”的决议机构。即,股东按股份表决实行一股一票。这个机构的领导下,实现表明拥有更多的股份和资本额的主要股东投票时自然有优势,而大量的中小股东他们无法统一,所以所有的少数股东投票时一定要处于不利地位的和他们的权益不被有效地保护[1]。修订完善《公司法》,改革股东决议表决机制,实施累积表决制度。“股票东委员会,选举董事、监察人、股票东委员会的决议或公司章程的规定为基础,累计实施表决制度。与旧公司法表决权制度改革相比,新公司法采用累计表决制度替代了“资本决定”制度。累积投票制度是任意的股东投票的他或她的愿望,这是股东的投票权,不仅是尊重少数股东的投票权倾注了决策的水平,因此,一种的由少数股东提出的执行方案可能是正确的[12]。

  (四)初步完善股权回购制度

  由于股份回购涉及公司股权结构、股东财务利益及股东间权益等重要问题,世界各国公司法通常由股东大会决定回购与否及相关事宜。旧公司法规定,股东投资后不能提取资金。特别是在资本多数表决机制中,小股东常常被动地接受大股东的表决结果。其中,小股东在遇到投资偏好和风险观念不同的大股东时,他们没有提款的权利,没有改变现状的能力,他们的权益得不到保障。因此,新公司法第一百四十三条规定,股份公司股票的回购必须经过股东大会的决议。在旧公司法中,小股东的股份回购受到大股东的限制,小股东的利益经常受到侵害。因此,修改后的《公司法》提出了退出制度。公司对关联企业的相关事项进行表决时,与关联企业有关联的董事不能行使投票权,各股东的投票权将更加公平。回避制度可以更好地保护中小股东的合法权益。异议股东的股份回购的范围问题的应用程序通常是公司法律第七十四条规定了三种情况下,中国的公司法律是现阶段股份回购慎重,相对固定的范围还没有几个缺点有司法实践,但这也许还与中国现阶段的经济发展。随着未来条件的成熟,根据实际情况,可适当扩大异议股东回购权的适用范围,更好地保护中小股东权益,维护公司正常运营[14]。

  三、新公司法保护中小股东合法权益中存在的不足

  建立完善的公司制度是社会发展的必然结果。它在一定程度上规范了公司行为,促进了公司的健康发展,也符合社会经济市场的发展要求。但是,韩国公司的法律概念相对较慢,完美公司制度,而是他们不重视中小股东的权益等,韩国的额外的法律控制,但是随着社会的发展,国会公司为了实现法的重要性,因此,国家设立了一个特殊的法律为了保护少数股东的权益,还在公司设立的初期阶段,有很多问题,以下是经常出现的几个问题:

  (一)在保护中小股东知情权方面规定可操作性差

  《新公司法》虽然进一步扩大了中小企业股东的知情权,但对知情权适用的咨询情况和背景没有进行详细的规定,从原则上看存在很多问题。首先,公司法)股东的知情权,但没有资格的股东,股东要有一定的经历、资格和公司股票及股票的比例,明确的目的,然后看了书,这个目的是主要股东和公司为了保护的权利和利益,这是详细描述公司的法律。第二,公司法没有明确规定股东知情权的范围。股东可以查阅账簿,但是对于其他方面的财务,如会计凭证,没有明确的规定。实际上,股东是否可以行使其权利已引起很大争议,但由于新规定没有明确的范围,这一问题仍需解决。三是公司审批程序缺乏规范性,没有严格的程序控制。《公司法》规定,股东首先向公司提交文件,进行账簿审查,经过批准后,股东可以进行审查。但是,公司的哪个部门管理财务问题,什么时候可以允许书面申请,由于没有正确的记述,在一定程度上限制了股东阅览账本的权利。第四,公司法只规定股东享有知情权,对不符合股东要求的公司行为不予处罚。如果没有法律制裁,股东就不能行使知情权,公司也不会受到处罚,因此现行公司法无法保护中小股东的权益。

  (二)表决权回避制度的适用范围较小

  《公司法》还为了减少大股东对决定工资的影响,制定了回避投票制度。该制度的主要内容是,股东有附近举行的决议和相关情况无法行使表决权,股东,大股东的决定性的影响力,在一定程度上有效地降低,可以保护小股东的权益。但是规定表决权废除的形式仍然存在很多漏洞。随着经济的快速发展,企业之间的交流与合作越来越频繁,企业也不断进行并购、参与等活动。公司之间的交易在增加。

  但是,由于法律的权力行使范围过于狭窄,企业之间的交易没有得到充分的管理,企业之间的合作存在很多漏洞。其他公司有表决权的内部规章制度、回避制度不能完全适应所有类型的企业,其应用的范围只是一个特定类型的几家,但为了国家的有效投票制定权的范围,必须对系统的个人股东表决权行使方法避免详细描写,少数股东权益的保护政策,实现了[12]。

  (三)适用累积投票制度的范围规定单一

  公司在进行重大决策时,一般采用投票制度,其中最普遍的是累计投票制度。例如,一想选择公司的负责人,理事会召开股东大会,股东投票赞成理事参加选举的人,更多的人获得这个职位票当选,如果股东参与投票的人数少,然后投票系统,很多没有意义,累积投票失去了它应有的作用。根据当前的形势,累积投票权的制度更关注责任有限公司,有限公司,有限责任公司的几乎没有影响,有时是股份公司的代理投票的投票,这样的现象,这使得投票的公正性不足,一些公司的股东很容易,同时一个特定数量的人推荐董事会产生很大影响,董事会的工作效率。以外,公司的规定,重大的决定应各自的出资比例的投票权,大幅减少了角色的中小股东的投票权,一旦系统的大股东相信,他坏,但他影响投票的结果,这种情况也会减少累积投票制度的影响,不利于保护中小股东的权利。

  四、新公司法在保护中小股东权益方面的有益探索

  (一)扩大中小股东知情权

  知情权是股东的基本权利之一,针对中小股东知情权受限的情况,公司法可以从以下几方面进行保护,扩大知情权,维护诉讼权。第一,设置检查人请求权。检查人是以查核公司财务状况为主要任务的临时查核机构,是为股东提供公司真实财务信息的重要机构。中小股东拥有知晓公司财务状况的权利,应当从检查人处获得真实、可靠的查核结果。为了避免大股东操纵查核过程,变更查核结果,中小股东可以请求选任检查人。当中小股东发现查核人工作与相关规范不符或大股东强势控制权时,可以按照检查人请求权相关规定,要求国家部门制定检查人查核公司财务状况,并获知查核结果。第二,赋予中小股东查阅公司账目的权利。对公司股东而言,查阅公司账目时其基本权利,但是中小股东可查阅范围有限,这就给了部分大股东可以利用的制度漏洞,以此为借口不让中小股东查询和审核账簿。对此,公司法应当明确赋予股东查询审核公司账簿的权利,并且严格界定范围,为该权利的实践操作提供规范。中小股东有权对规定范围内的账簿进行查询和审核,并且需要及时告知大股东。当大股东阻止账簿查询与审核时,中小股东可以通过司法程序维护自身权益,而且在发现账簿相关问题后,应当按照国家法律规定与政策标记会计凭证[9]。

  (二)推动表决权制度的完善,制定合理的累计投票制度。

  股东表决权的践行应当做到公平、透明,防止产生不利公司经营的不正确决策。尤其是部分大股东深度参与到公司经营管理之中,同时有极大的表决权,可能出现为了牟取私利而表决支持不利于公司经营、损害其他股东权益的决策[1]。因此新公司法对此进行了有效限制,明确规定与股东大会所审议事项有着厉害关系的股东不得参与表决,也不能委托代理人或其他股东进行表决。一旦发现大股东试图利用自身权利参与某些与自身密切相关的事项的表决,中小股东有权实行表决权排除制度。另外新公司法还支持累计投票制的践行,削弱大股东对股东的操纵影响力[4]。

  (三)健全中小股东诉讼制度

  如果减少大股东的持股比例或取消持股比例规定,侵害了公司或股东的利益,所有股东都有权提出诉讼。完善有关股东派生诉讼的诉讼费用制度的规定。诉讼费用制度的建立具有防止股东滥用诉讼权的功能。据《民事诉讼法》的相关规定,受托费是败诉一方负担失去了一个,但需要提前支付原告,原告也必须承担相应的法律责任评价费用申请,费用等,股东派生诉讼的特殊性,大股东在公司的好时候,可以预见的是,大量的股东派生诉讼成本,这些因素不可避免的中小股东派生诉讼诉讼是否有更大的影响,调动积极性,瞄准了[8]诉讼。为此可以考虑引入法律成本。损害赔偿制度是指,股东在派生诉讼中获胜,给公司带来利益的同时,原告股东可以从公司利益中得到合理的金额赔偿的制度,包括律师费用。我国公司法也应该追加同样的规定,向股东理事进行赔偿。

  (四)限制大股东表决权,增加中小股东发言权

  有限公司的发言权和表决权往往时由股份多少所决定,因此超过51%股份的大股东往往在公司内占据绝对主导,甚至有着绝对的表决权。与之相对的,中小股东由于拥有的股份较少,其发言权更小,甚至不能插手公司经营管理决策。在本次公司法的修订中,明确规定有限公司股东具有质询权,即不管股份多少,中小股东都有就公司经营情况提出质问和要求答复的权利。不可否认,这一规定表明中小股东具有一定的知情权和发言权的,但是公司法对质询权的规定内容较为简单,只是赋予了权利,并没有深入探讨该权利的实践操作情况。因此在实际操作中,中小股东在践行质询权时往往难以有效操作,同样难以维护自身权益,针对这一问题,应当进一步探索企业对公司法的需求,并对股东质询权、发言权的实际操作进行适当规范,明确说明股东可在哪些情况下行使质询权与发言权,在限制其滥用权利的同时维护中小股东相关权利的有效实践。