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论文方法大全-我国商业银行信用风险管理及防范
时间:2021-04-28 18:29:03

  随着全球经济的复杂化程度以及新冠疫情的发展,全球经济均呈现下行的趋势,面对经济周期与产业周期的变革,随着全球经济的复杂化程度以及新冠疫情的发展,全球经济均呈现下行的趋势,面对经济周期与产业周期的变革,企业偿债能力普遍下滑,是检验商业银行信用风险的一场大考。

  商业银行的信用风险一直以来都是我国最为突出的金融风险,因此对商业银行来说,信用风险的管理与防范已经成为当前最为重要紧急的任务,已经开始影响经济发展的稳定性。

  本文首先通过介绍研究背景与意义,思路与方法作为研究的主线;其次,从我国商业银行目前的信用风险运行机制普遍现状进行分析;第三,从我国商业银行信用风险管理现状分析其存在的问题及成因展开研究;第四,针对我国商业银行信用风险问题,提出管理防范对策建议;最后,从本文的主要研究成果进行总结。

  商业银行是支撑金融经济发展的一个主要因素,其信用风险是当前中国最为突出的金融风险,面对复杂的金融市场环境,要想全面提高信用风险的管理与防范能力,对商业银行来说无疑是一个巨大的挑战。十九大报告中“深化金融体制改革,增强金融服务实体经济能力,提高直接融资比重,促进多层次资本市场健康发展;健全货币政策和宏观审慎政策双支柱调控框架,深化利率和汇率市场化改革;健全金融监管体系,守住不发生系统性金融风险的底线”指出了金融工作的方向,强调了防范金融风险的重要性,这让商业银行更加关注在快速发展的过程中,控制信用等金融风险,

  同时在中国银行研究院《2019年第四季度金融展望报告》中提到:“全球经济放缓趋势更加明显,新兴经济体下行压力加大,全球金融市场波动性上升、风险加大。”面对外部环境的巨大变化,商业银行必须不断提高风险控制能力。在信用风险发生前,要做好应对和防范措施,提高管理能力和管理手段,确保自身在经济长期发展过程中的稳定作用和作用,促进国家金融体系的稳定发展。

  2.研究目的及意义

  研究我国商业银行信用风险管理及应对措施,对当前经济下行的环境具有极大的影响及意义。

  在近几年,在商业银行中有大量的信用违约事件频频发生,商业银行的资产质量和增长速度等方面出现了明显的差异,“一逾两呆”的信用风险也屡见不鲜。不同地区的商业银行或者国有大型商业银行不良贷款余额体量增大、存在大量的风险忧患,同时也表明,一方面,我国银行业潜在的不良贷款过高,信用风险较大;另一方面在国家出台的强监管政策下,对商业银行的相关理财业务扩大发展造成了一定的阻碍。商业银行的发展仍然依靠存贷为主要业务核心,但贷款企业的偿债能力下降,这对商业银行来说就更加加剧了信用风险。

  因此,在当前的宏观与微观环境下,提高商业银行整体的综合实力与抗风险能力尤为重要;在面对激烈的内外部竞争下,提高自身核心竞争力、持续循环发展能力也至关重要;在当下,提高商业银行抗风险能力迫在眉睫。

  (二)研究方法与内容

  本次研究以采用文献研究法、逻辑分析法、归纳研究法为主。首先,通过对我国商业银行信用风险管理与防范的背景与意义、思路与方法的研究,突出信用风险管理研究的必要性;其次对我国商业银行目前的信用风险运行机制普遍现状进行分析,了解目前商业银行信用风险管理现状;第三,从商业银行信用风险存在的问题展开研究,分析其问题形成原因;第四,针对商业银行信用风险问题,提出管理应对举措;最后,从本文的主要研究成果进行总结。

  二、我国商业银行信用风险的现状及分析

  (一)外部环境因素的变化导致信用风险管理难度增大

  我国市场经济水平在不断的深入发展,商业银行也逐渐遍布全国各地,但是商业银行在日常经营中,并未和外部环境因素相结合对信用风险采取行之有效防范与管理。

  1.外部宏观经济因素带来的影响

  在外部环境的影响下,信贷企业的生产经营活动受到一定约束,由于其面对的经济下行压力增大,不确定风险增加,这自然也给商业银行带来了巨大的信用风险,对企业的偿债能力、盈利能力的考察也更加具有一定的难度,同时由于其信用评级体系未能全面有效的建立,带来的信用风险也随之加大。

  从目前的态势来看我国经济的基本面与短期经济运行中的不确定因素并存,由于某些行业的生态链较长等因素,一旦其中的头部企业在不确定的外部环境下出现问题,其生态链的企业必定会出现多诺米骨牌效应,商业银行的信用风险也将从单体客户向整体行业迅速扩散,其信用风险随外部宏观环境因素的变化,随时可能爆发。

  2.实体经济转型带来的风险

  随着市场对产品质量与性价比的要求越来越高,许多行业和企业的原材料等相关成本在不断的增加,企业的利润空间在不断的减少,不少的企业主营业务出现快速下降的态势,他们为提高企业利润,将实体经济转向投资回报率较高的虚拟经济,将本应用于主营业务的资金投入到房地产等行业。若在经济无法回笼的背景下,这些企业对外投资回报率达到预期的可能性非常小,很有可能存在资金链断裂状况,这将直接影响到企业的经营,对商业银行来说,信用风险也将急剧加大。

  3.隐蔽性风险随着经济的因素逐步暴露

  前些年外部宏观环境变化推动了一些企业在行业内的发展,这也就意味着商业银行的信贷风险的把控很大程度上缺乏对未来环境的预测性,容易忽视企业内部隐蔽的负面因素。这些因素给商业银行的信用风险带来了巨大的隐患。而随着整体经济环境的下行,一些经营模式本身就存在问题或者有重大缺陷的企业更使得以往的经营负面隐蔽性全面显现,这给商业银行的信用风险控制又带来了巨大的难题。

  (二)资本充足率下降,防范风险能力弱

  资本充足率又称资本风险资产率。资本充足率=总资本/风险加权资产,是保证银行等金融机构正常经营和发展所必需的,是监测银行抵御风险能力的关键因素。

  2018年上半年,股份制银行和城市商业银行一级资本充足率和核心一级资本充足率均有所下降,通过2018年上半年对比数据,可见商业银行资本充足率下降,防范风险能力整体偏弱。

  表1:2018年上半年相比2017年资本充足率数值

  银行名称 2018年上半年相比2017年年底数据值

   资本充足率 一级资本充足率 核心一级资本充足率

  工商银行 -0.41% -0.46% -0.44%

  中国银行 -0.41% -0.20% -0.16%

  交通银行 -0.14% -0.17% -0.16%

  建设银行 0.14% -0.03% -0.10%

  数据来源:博瞭智库

  (三)不良贷款率偏高,信用违约风险加大

  商业银行主要依靠利息收入来获取利润,因此其信贷业务规模也在不断扩大。而不良资产是随着信贷规模扩大与银行经营过程中必然存在的,也是制约银行可持续发展的关键。

  我国自2008年金融危机,到2020年新冠肺炎的出现,种种现状都会增加银行不良贷款反弹压力,不良贷款的形成有了更复杂的特点。

  2018年底中国银行业贷款总不良率为1.83%,在2019年上半年有所下降,下半年开始又回升至1.86%,银行不良贷款总额由2018年底的20254亿元增加到2019年底的2415亿元,增加3881亿元,年均增长19.16%。全国银行业2019年正常和关注类贷款总额为1272205亿元,较2018年底的1084724亿元,增加了187481亿元,新增不良贷款与新增非不良贷款的比例为0.041834:1。从该数据与总不良率对比来看,银行的贷款资产质量未见好转,意味着信用违约风险加大。

  三、我国商业银行信用风险存在的问题及形成原因

  (一)存在问题

  1.缺乏健全的内部管理机制

  通过内部的风控与内控相结合的机制能够有效的应对风险,但商业银行本身对自身所存在的风险并没有完全的预测,未设立健全的内部管理机制,具体表现为:信贷管理工作中界限模糊,银行内部机制设置和信贷管控不到位,相关的组织结构与机构配备功能设立不科学,对贷款后续的发展状况没有进行跟踪与监督;缺乏风险的事前预测、事中控制与事后处理机制。对于银行业来说,资金的把控与风险的防控非常重要,如果未能及时解决问题,就会造成较大的资金损失。与此同时,若银行内部控制系统不完善,就会造成无法形成快速的风险预警与反馈调节机制,从而无法降低风险。

  在其他的一些发达国家,内部都有极其规范的内部管理机制,约束了员工的行为,并防范了可能出现的信用风险。我国商业银行目前仍然缺乏完善的内部管理机制,这将导致我国商业银行信用风险管理不能适应时代的变化,也无法提出具体的解决方案。

  2.缺乏科学的风险评估方法及管理工具

  随着时代的变化,我国商业银行缺乏与之相匹配的科学风险评估方法及工具。目前我国的信用分析评估技术与管理工具仍然以传统的度量工具为主,例如专家评估法等,同时比较近现代评估方法主要借鉴国外,但因不同文化及经济驱动因素,出现了与我国金融环境不相符的信用评估效果。

  3.缺乏完善的管理信息系统

  管理信息系统的不完善,是当前我国商业银行信用风险管理与防范的一大关键问题。风险管理需要数据库作为信息的来源,需要通过信息系统进行数据识别、趋势分析。但目前我国商业银行存在着缺乏完善的数据存储功能、数据识别功能与数据分析功能。

  随着我国信息科技水平的发展,对商业银行自身来说具备管理信息系统的难度其实并不大,但因为缺乏风险防控的意识,仅仅将目前的管理信息系统应用于传统的对客户信息的收集、整理、日常的银行交易,并不能完全的满足大数据数量与质量的要求,不能满足于对数据有效识别的功能,所做的数据处理不仅不详尽,也不能完全保证信息的可靠性与准确性。另外存在银行信贷经理或客户经理为了完成指标而提供虚假数据的情况,但管理信息系统并未做到基础性的识别,这对信用风险埋下了巨大的隐患。

  4.缺乏风险管理意识,人员素质水平低

  (1)缺乏风险管理意识与理念

  我国商业银行在一定程度上追求经济利益上的关注度大于对风险把控的关注度,主要是因为未对风险进行全面的认识与理解,商业银行本身也缺乏先进、科学的风险管理理念与传递理念方法,因此预估风险能力偏弱的同时,应对能力也偏弱。

  (2)商业银行内部人员素质水平有待提高

  虽然我国目前商业银行选拔人才的方式逐步多元化,但不可否认的是仍有部分员工风险意识薄弱,道德水平低下,尤其是从事信贷业务人员,注重眼前利益,甚至出现违规放贷、人为调整数据等;另外一方面管理层甚至出现凭借着业务经营与管理权限,越权经营或为追求经济指标,对下属违规操作行为视而不见等,这都给商业银行带来巨大的信用风险。

  商业银行近几年人员流失率很高,其中由于薪酬待遇、考核机制、晋升途径等内部管理的因素核心人才流失率也偏高,现有人员的素质水平良莠不齐,缺乏必要的信用风险防控知识、缺乏必要全面的银行业务知识等,人员素质水平相比预期水平偏低。

  (二)成因分析

  1.内部因素

  (1)内部评级体系不健全

  我国商业银行的信用评级体系建立时间相比国外银行要短,目前主要是根据对企业应用评级后的等级来授信于该企业,度量还不健全,另外还有很多不成熟之处,比如出现了对资产质量不良预估的能力较低;贷款分类以比较宽泛,缺乏精细化评估等。

  商业银行同时也缺乏对内部信用评级体系的评估;对违约损失率无法进行量化评估;忽视财务信息的准确性与质量等问题。

  (2)高风险、高收益并存

  在商业银行发展的关键时期,为了提高自身收益,会参与一些风险较高的项目。高收益就意味着很大程度上存在高风险,因为其商业银行内部未建立完善相关机制,而又一味的追求高风险带来的收益,这对商业银行来说无疑是带来了巨大的不可估量的风险,进一步加剧了商业银行应对未来信用风险的压力。

  (3)缺乏风险管理理念的宣贯与传导

  商业银行自身应该意识到具备比较先进科学的风险管理理念是非常重要的,但实际上商业银行自身对信用的关注度缺失,缺乏风险管理理念的层层传导机制,同时信用风险管理理念未普及到银行层面的所有职工,在具体操作中容易产生误解,在信贷业务中会存在一定的信用风险。

  2.外部因素

  (1)经济下行压力增大

  由于国内外环境、经济周期、产业周期等宏观经济因素影响,一些地区经济出现了经济下行的现状。国内市场不景气、供需不平衡,很多产业出现产能过剩等情况,这极易影响企业的资金链及现金流,影响企业的盈利和营销效率。同时,企业的经济效益在不断地下降,经营情况也岌岌可危,对于很多借贷企业来说,存在着巨大的资金压力,但作为商业银行,由于贷款企业资金违约比例的增加,会带来较大的信用风险。

  (2)我国目前仍然缺乏完善的社会信用体系

  从我国开始实行市场经济至今,其发展速度极快,国家虽已陆续开展个人消费信贷征信等相关情况调查,但由于社会诚信体系整体的不健全,社会征信未设定统一的结果衡量标准,未建立有效的宣传引导企业和公民的诚信观念机制等,市场经济仍然缺乏安全性的保障,这在一定程度上,商业银行仍面对着借款人逃债等信用违约行为。

  四、我国商业银行信用风险管理与应对举措

  (一)建立完善的信用风险管理体系

  1.健全内部管理体系

  通过建立商业银行内部管理体系,加强风险识别、预警、计量、管理和防范能力,在董事会下设风险控制内控委员会、组织结构中设置信贷管理机构和配备足够的信贷管理人员,在职责界定中不仅强化贷款业务,而且强化信贷风险管理的核心责任。

  2.建立制度体系

  要建立健全公司的信贷管理制度体系,优化信贷业务流程、加强信贷审批,严格实行审贷分离、分级审批的制度。同时还应加强对信贷档案的整理与管理,建立专业的监管部门,加强监督,有效防范信用风险。

  3.建立与外部合作体系

  根据商业银行内部制度,选拔优质信用评级机构供应商,要与专业的信用评级机构合作,加强对企业的报表进行专业审核,提高判断信用风险的精准度。

  (二)提高信用风险管理技术和手段

  可以结合当前经济和时代特点,提高信用风险管理的技术和手段。要加强风险的科学准确分类,对风险进行定量分析。同时,结合自身实际、引入国内外银行已验证过的数据分析和模型化管理等风险管理的新技术,比如压力测试、风险组合管理等,设定符合本土化的信用管理评级系统。

  改变以往凭借传统经验度量的模式,更加客观的反应出风险的状况,逐步的提高科学管理的风险的能力与水平;采用定性与定量的方法,根据风险可能发生的概率及重大程度进行分析和甄别,通过预警系统进行检测,用科学的方式度量临界值,及时的调整政策,优化资产组合模式,合理确定应对风险的策略,对风险有效进行控制,有效避免信用风险。

  (三)健全资产担保制度,完善信息管理系统

  1.建立资产担保制度

  对担保人进行风险审查,包括担保人的财务状况、资金实力等衡量担保人是否具有偿债能力,同时对借款人的评估机构进行慎重审查,避免借款人与评估机构勾结、提出虚假报告,防范担保公司与借款人联合欺诈的风险,并进行实际考察以防风险的发生。

  2.完善信息管理系统

  (1)利用信息技术与手段,完善信息管理系统。

  健全数据存储功能、数据识别功能与数据分析功能,同时对信用分析信息进行全面的评估开发,一方面能够更高效的处理企业及客户的问题,对企业及客户的信用资质等相关信息进行初步审查,另一方面,要加强信息管理,通过数据采集与集成、跟踪和风险评估,减少非重点数据,确保数据真实完整,做好数据库建设。

  (2)整合内部数据管理系统

  明确银行内部数据管理及整合部门,将重要核心数据有效保护,不同部门设置相应的权限与职责,明确数据传递的路径,加强信用风险的评估与防范。

  (四)强化风险管理意识,建立高素质人才队伍

  1.营造优良的风险管理文化

  建立风险管理的文化,加强信用风险管理企业价值观的融合。推进信用风险管理的文化建设,梳理应用信用风险的防范价值观,认真组织职工学习合规操作,确保职工自觉将风险意识融入到信贷业务操作中。

  2.提高风险管理意识

  每年初相关部门做好信用风险管理培训计划,定期组织风险管理培训、组织开展信用风险评估大比武、创新网点早会形式,普及信用风险管理知识,定期组织信用风险笔试知识测试等,全面提高员工的风险管理意识。

  3.建立高素质人才队伍

  (1)在企业招聘环节,采用笔试、面试、无领导小组讨论等多种测评方式相结合的选拔人才的方法,目的是为了能够精准选择所需风险管理人才。同时做好人才储备工作,针对性的招聘相关专业人才,通过岗位的历练与轮岗将其锻炼为银行未来发展的主力军。

  (2)建立完善的培训机制,开展信用风险管理人员的持续性终身教育机制,及时传递新的业务知识,良好的经验等,加强人员素质水平。

  (3)规范现行企业制度,满足核心人才需求,降低人才流失率,提高人才工作满意度,开放职业发展机制,建设高素质人才队伍。

  五、结论

  我国商业银行作为有效支撑金融领域发挥的重要力量,在经济贡献与经济收益上不断创造价值,但目前,我国商业银行信用风险管理管理与防范方面的能力略有不足,仍需持续提高改善。

  本文首先通过对我国商业银行信用风险的现状进行分析,了解到外部环境不确定性带来的影响、资本充足率下降,不良贷款率偏高等情况均导致信用风险管理难度增大;

  其次,进一步了解到信用风险管理存在的问题,主要集中在缺乏健全的内部管理机制、缺乏科学的风险评估方法及管理工具、缺乏完善的管理信息系统、风险管理意识薄弱,人员综合素质水平偏低等。

  第三,分析问题产生的原因,主要从两个方面入手,一是外部内部因素:内部评级体系不完善,追求高回报,继而带来高风险,同时缺乏风险管理理念的宣传和传导机制,两者结合导致了信用风险问题的出现。

  第四,针对上述问题,提出了解决问题的对策和建议,主要是建立健全信用风险管理体系,完善信用风险管理技术和手段,完善资产担保体系,完善信息管理体系,强化风险管理意识建设高素质人才队伍。

  通过本文研究,我们可以进一步了解当前商业银行应该应对的信用风险。我国商业银行要保持稳健发展,还需要全面提高信用风险管理和防范能力,打造自己的核心竞争力。