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论文案例大全-中小型企业银行信贷融资影响因素分析及对策
时间:2021-03-27 12:55:35

  1978年改革开放以来,国内的中小型企业推动了国民经济和社会发展、为人们增加了就业的机会。促进了市场的良性竞争。资金准备不充分是中小型企业在成长过程中遇到的主要问题,迫使企业不得不放慢前进的脚步。中小型企业需要从银行等金融机构获得融资,然而融资对于大多数中小型企业都非常不容易完成。本文对我国中小型企业银行信贷融资的现状进行了概述,并从银行体制、宏观经济政策、中小型企业自身等影响信贷融资的因素进行了分析,从而对影响中小型企业银行信贷融资的因素提出了相应的对策。

  现在我国经济的发展的越来越好,科技技术也日新月异。中小型企业已经成为我国经济发展的重要引擎。但由于我国中小型企业数量庞大,企业创立初期存在着不可忽视的问题,然而这些问题没有得到有效解决。所以不少中小型企业到中后期资金供应不足,不得不寻求银行等金融机构的信贷融资。由于一些企业在社会公众中的形象并不是太好,信贷融资问题成为中小型企业发展路上的绊脚石。中小型企业的银行信贷融资问题刻不容缓。本文对我国中小型企业银行信贷融资的现状做了大致的了解,对其影响因素进行分析并提出相应的对策,希望能让中小型企业能够逐渐发展起来。

  一、我国中小型企业银行信贷融资的现状

  (一)中小型企业的管理不够完善,融资成功率低

  虽然近几年来我国的中小型企业发展迅速,但当前大多数中小型企业的管理制度散乱,管理体系不够健全。公司的管理阶层职能混乱不清,不能选贤举能,知人善用,有些家族企业更是鱼龙混杂,一人可以身兼数职,使得管理体系混乱。从而引起财务管理方面混乱,包括会计制度,会计信息管理,会计人员分配等[1]。这些财务问题都对公司的银行信贷融资造成了一定的负面影响,降低了银行信贷融资的成功率。

  (二)中小型企业的信用等级低

  造成我国中小型企业信用等级低的一方面是企业在建立初期没有完善公司的内部制度,没有确定公司的发展目标,没有企业文化[2]。存在问题却没有得到有效的解决。导致公司员工出现得过且过的情况,没有一致的目标,盲目的完成自己分内的工作,严重损害公司的自身形象。长期以往的负面形象,在公众面前、银行等金融机构面前信用就会较低。另一方面是因为中小型的创新能力差,企业缺乏积极向上的精神,导致生产的产品跟不上更新换代的速度,所以导致经营困难,绩效差,信用等级就得不到提高。

  (三)中小型企业稳定性差,经营难度较大

  随着我国经济的快速发展,我国中小型企业的准入门槛较低,前期投入的资金较少。雨后春笋般的中小型企业,成为经济发展的重要力量。正是由于中小型企业前期筹备工作不到位,没有后续强大的资金链支持,阻碍企业发展,使得中小型企业成立的快,倒闭得快,不具有稳定性。大部分中小型企业生产规模较小,生产的产品一成不变。不能及时根据市场变化对企业自身的产品结构进行改进和优化[3],不能及时发现市场的变化而未采取有效的措施。从而导致企业停滞不前,经营困难。银行等金融机构对中小型企业缺乏“安全感”。

  (四)信息的不对称融资困难

  信息不对称是指在经济活动中的每个人掌握的信息不相同,一些人拥有别人无法取得的信息,故而造成了信息的不对称。我国的中小型企业前期筹备比较简单,所以大都数人都会选择进入中小型这个阶段。但是由于没有专业的管理方面的知识储备,不能准确地、有效地提供财务数据和经营管理情况[4]。银行等金融机构得不到准确的相关资料,使得信息不对称,从而放弃提供信贷融资。

  二、我国中小型企业银行信贷融资的影响因素

  (一)宏观经济政策因素

  经济快速发展的地区,政府通过制定相应的地方性法律法规包括:货币政策、财政政策等,保证中小型企业的利润。通过实施奖励、补助等扶持政策,建立比较完善的信贷融资体系,逐步减轻中小型企业银行信贷融资困难的压力。

  1.货币政策影响因素分析

  一般来说,当货币的需求量增加或减少时,都会对经济市场产生不小的影响。政府会对货币政策做出相应的调整,货币政策对我国中小型企业的银行信贷融资产生了直接的影响[16]。另一方面,在银行信贷融资过程中,如果银行发现有一点经济风险的存在,作为资金融入和借出的双方,就会出现货币不平衡的情况。所以在一定程度上,我国经济良好健全的发展要依托于合理完善的货币政策。我国中小型企业的银行信贷融资环境直接受到货币政策变动的影响,货币政策的变动主要表现为利率的上下浮动,当利率提高时,资金压力就会相对的提高,随之中小型企业的信贷融资难度也会提高[5]。当银行的储备资金减少时,货币政策进行相应的调整,货币供应处于一个紧张的阶段,以致中小型企业的银行信贷融资难度也会加大。

  2.财政政策影响因素分析

  从某种角度来说,我国中小型企业的银行信贷融资受到财政政策发布和实行的影响。如果我国政府实行不间断的财政扩张政策,这时候大多数中小型企业就会萌生出借款这种想法。但是如果政府通过金融市场来弥补国家预算年度的支出超过收入的差额的借贷行为,这样就会对我国信贷融资市场造成一定的冲击。为了使中小型企业有更多借贷途径可以选择,这就需要我国政府颁布相应的财政优惠政策,从而使货币市场,资本市场以及信贷市场的真实利率得到提高[6]。我国中小型企业的银行信贷融资依靠于政府健全的财政政策创造出良好的外部环境。

  3.自由化的金融影响因素分析

  随着经济的不断发展,我国对金融市场进行改革。扩大了国家与国家之间的经济活动的范围、对外汇的管制没有原来那么严格了、金融经济等业务活动的范围扩大了、银行的利率管制也放宽甚至取消了。企业外部融资因为金融自由化政策的实行而几乎受到干扰,使中小型企业在信贷市场中的分配率有一定的提高,保障了中小型企业的融资需求。但是金融自由化政策有利有弊,也意味着在一定的程度上制约了中小型企业的融资工作。在金融自由化的影响下,中小型企业的经营风险在一定程度上会有所增加,在较高的经营风险下,企业在信贷融资环节中会遇到一些问题[7]。

  (二)银行体制影响因素

  国有商业银行和国有大中型企业总是抱团取暖,大量的财政性金融业务形成了毫无益处的资产,在政府的庇护下,缺乏生产的积极性、革新能力和相互竞争较量的意识。在信贷的市场上,中小型企业的信贷配给被国有商业银行管控,导致严重失衡,尤其在通货膨胀的这个大环境下,国有商业银行大多放弃了经营成本和风险都较高而利润偏低的中小型企业信贷市场,集中资源抢夺绩效各方面都较好的大型企业。

  银行体制过多依赖于政府,政府财政部门的决策影响到人事安排和政策的制定,金融体系政企不分,银企关系复杂,银行的商业化、企业化、市场化改革目标难以实现,金融业的改革导致银行贷款决策层次上升,不利于基于“软信息”的关系型借贷的开展,加之信贷担保体系不完善[8]。中小型企业银行信贷融资的问题变得难乎其难。

  (三)中小型企业自身影响因素

  银行拒绝中小型企业的信贷融资也应该从企业的自身找找原因,企业的会计信息的准确度、可持续经营能力、管理水平、企业的规模大小、企业成立时间的长短等自身因素都有可能影响到企业的银行信贷融资。

  1.规模大小影响因素分析

  我国的中小型企业大多数都是私有企业,家族管理模式或几个人合伙建立的企业[17]。因此公司的规模都普遍偏小,缺乏创新能力,缺乏核心竞争力,容易被这个日益进步的大环境淘汰。由于规模较小导致企业的内部制度不够完善,不够系统化,导致银行不敢轻易的向中小型企业放贷[9]。

  2.会计信息质量影响因素分析

  企业的会计信息包括了企业财务状况和经营成果等信息,是投资者、债权人、政府部门及其他机构需要重点了解的信息。社会公众如果想要了解一家企业大多数都是先从这家企业的财务报表了解,如果企业的会计信息质量都不过关不可能会长久的经营下去,会计信息质量的要求是对企业财务会计报告中所提供高质量会计信息的基本规范。

  会计信息质量越高就越会吸引投资者的目光,进一步提升中小型企业的效率,从而推动企业的稳定、快速发展[10]。

  会计信息不仅仅可以反映企业的经营管理状况,而且是中小型企业在银行信贷融资过程中的重要参考的资料之一。会计信息质量对中小型企业的信贷融资的影响尤为广泛,银行可以通过会计信息质量对该企业的信用高低做出评价[11]。所以只有提高了会计信息的质量,才能为银行信贷融资打下扎实的基础,才能最大可能的获得信贷融资。

  3.担保能力影响因素分析

  企业在申请信贷融资时需要担保物来提供保证。信用担保物缺少是中小型企业的信贷融资无法通过,绝大多数的中小型企业由于规模较小,固定资产少,不足以支持抵押,还存在着一些固定资产的所有权混乱不清,无法作为抵押品[12]。并且在在办理信贷融资时的手续繁多、法律问题复杂、费用较高,一些企业无法承担高额费用。

  案例:有一家成立近两年的手机分销商,发展的非常快。与其他的企业相比,手机分销型企业收益率较低,如果想要得到高额的净利润,必须扩大分销的规模。而充足的流动资金是扩大销售规模的前提,流动资金越多,企业所拥有的资源也会越多,如果上下游的整合能力不强,生存和发展空间也会相应的缩小,盈利和抗风险能力也会减低。因此,分销型企业的资金越充裕,流动性越强,在激烈的市场竞争中胜出的机会越大。2004年,该企业为了在全国范围内构建组织平台并扩大销售渠道,面临进一步扩大业务的资金需求。企业想要实现快速增长光是依靠自身的利润累积是远远不够的,所以需要寻求银行等金融机构的融资。而向银行申请信贷融资是手机分销企业遇到的普遍难题。由于手机分销企业的流动资产的比率较大,特别是存货占比更是达到50%以上。如果利用存货向企业进行抵押贷款的话,银行会考虑存货抵押的成本和可行性,以及手机分销行业的竞争较大,行业未来发展的前景等使得银行不敢轻易放贷。为此该公司让第三方担保机构参与,在担保机构的担保下获取银行的贷款,从而既能从银行为企业申请到贷款又能对担保中的信用风险进行控制。

  分析:手机分销行业是手机生产商和最终用户之间的之间环节。目前,国内的分销商经过近十年的发展,依托手机产业本身的发展。从最开始的只是把产品转移到消费者手中的单一过程过渡到产业的规模化,手机分销企业使得手机生产商在资金、渠道资源、市场营运能力等方面的压力减轻,和手机生产商互帮互助、唇亡齿寒,因此手机分销行业是手机行业不可或缺的销售渠道,

  手机分销行业成为一个不可或缺的行业。在《2019年财富中国500强》榜单中,两家手机分销商进入专业连锁销售这一榜单中,由图可见手机分销商已经在中国的零售行业占据的一席之地,手机分销行业的前景十分的乐观。但银行为企业进行信贷融资时,不会只看该企业的发展前景,还会考虑各方面的综合素质,以及确保自己承担的风险在可控范围内。

  今年排名上年排名公司名称收入(百万元)

  158 141深圳市爱施德股份有限公司56 983.8

  209 190天音通信控股股份有限公司42 466.4

  手机分销企业的竞争,主要是代理产品之间的相互较量。那么经销商代理同一种产品的话,就是经销商与经销商之间的竞争。厂家实行每一个机型只有一个经销商代理的模式,会考虑每个经销商的综合水平和特点,分配对应的机型。经销商只有获得机型越多,才能有更多的发展机会,盈利能力也会相对的提高,那么与此同时就需要有充足的资金储备。因此手机只能利用在流动资产中占比最大的存货作为抵押向银行申请贷款,但是存货作为抵押贷款银行要承受巨大的风险,银行不敢轻易贷款给经销商。这时可以考虑第三方专门监管质押物,作为信用担保机构,提供信用担保的条件下,让企业能够比较容易的获得信贷融资。中小型企业在国民经济中发挥了越来越大的作用是与中小型企业的信用担保体系的设立分不开的。在中小型企业的运营中要想让外部资金和银行的融资信贷倾斜于企业就离不开信用担保机构的帮助,信用担保机构优化的社会资源的配置。在本案例中,该企业的存货作为流动资产在资产总额中的比重较大,企业要想实现快速发展,只依靠于自有的资金是远远不够的。该企业不得不向银行申请贷款,但是由于抵押物的不足而遭到银行的拒绝,使得银行进退两难。此时企业让信用担保机构提供信用担保的前提下取得了银行的贷款。作为信用担保机构应该履行自己的职责对企业进行全面的调查为是否提供担保做出合理的判断,从而既能让企业获得贷款,又能对信用风险进行控制。中小型在经营的过程中,大都数都会面临资金短缺的挑战,而且在向银行申请贷款时会遇到各种因素的阻碍,因而中小型企业要学会和信用担保机构合作,为企业的银行信贷融资多添一份胜算。信用担保机构要制定出更加合理的担保模式,让企业能够融通资金和银行能够控制风险。

  三、对策及结论

  (一)对策

  1.政府方面

  政府应该大力扶持中小型企业的银行信贷融资,制定相应的优惠和减免政策。建立专门为中小型企业进行信贷融资的政策性银行,提供利息较低,期限长的特殊贷款,为信贷融资进行适当的补贴、提供优惠的税收政策[13]。甚至可以为一些具有良好发展前途的中小型企业进行政府性担保,中小型企业的银行信贷融资离不开政府的大力扶持,政府采取的各种信贷融资的优惠政策都是在为中小型企业的稳定发展铺路。

  目前国务院办公厅就举办了全国性推动股权融资性担保行业发展趋势经验交流电视电话会议。大会主持词强调:发展趋势融资担保是破译中小型企业和“三农”资金短缺、股权融资贵等难题的关键方式和重要环节。对稳增长、调构造、民生有非常关键的功效。要有目的性地增加扶持政策幅度,优先发展政府部门适用的融资担保和再贷款担保组织,健全银行担保协作体制,扩张中小型企业和“三农”贷款担保业务流程经营规模,合理减少资金成本。这次会议说明了我国政府也非常重视中小型企业的发展问题,为了中小型企业信贷融资难的问题也是群策群力。

  2.银行体制方面

  (1)放宽贷款的限制

  国内商业银行必须清楚地意识到中小型企业在我国经济发展中的主导地位,对国有大型企业和其他中小型企业都要做到一视同仁,公平对待。在保证银行自身资金安全的前提下,让中小型企业的信贷融资更加简单和容易。让一些信用良好、经营状况稳定、具有可持续发展性的中小型企业不会因为面临资金短缺使发展受到阻碍,使得银行和中小型企业双方都能得益。

  (2)中小型企业的信用担保体系需要完善

  中小型企业向银行申请信贷融资时,信用担保机构作为银行和企业之间信贷融资的桥梁发挥着不可替代的作用。银行应该加强与担保机构的合作力度,转化经营观念,降低与担保机构的合作门槛[14]。把积极与担保机构合作这项工作作为服务和支持中小型企业稳步发展的必要措施。我们现在应该以国有性质的担保机构为主,逐渐建立商业化的担保机构。国有担保机构是由政府出资,目标不是为了盈利,把坚决执行国家的经济政策、鼓励和推动中小企业的稳定发展,坚决做到公平高于效率。产业政策、金融政策是国有担保机构的宗旨,让中型企业的融资不会因为信用担保问题而受阻,使得企业的融资能力有所提升,同时中小型企业应该认真学习国家关于信用担保方面的政策,不要因为没用知晓国家的有利政策而丧失机会。

  3.企业自身方面

  建立一套对适合企业自身的财务管理体制,随着社会主义市场经济体制的不断完善,旧的财务管理理念已经不能支撑企业前行了[18]。只有改变旧的思想,强化财务管理,构建完备的内部控制制度。根据企业的实际情况,建立一整套规范的会计流程,固定资产和现金流量情况需要充分的掌握。把认真学习财务知识、学习财务管理规定、学习有关的财务基础知识,当成财务管理人员必须要完成的一项重要工作。作为财务人员一定要有责任心,把自己的每一份工作做到尽善尽美。作为财务管理人员,带头完成好工作的同时,思想上更应该重视,财务工作管理。这样会计信息的质量才能提高,才能对企业的银行信贷融资有所帮助。

  信息不对称、信用度不够,使得银行对中小型企业进行信贷融资没有足够的信心。中小型企业需要增强企业信息透明化与信息对称,向银行等金融机构提供真实可靠的企业的经营成果和财务状况,加强银行的信任度,让银行能够放心的融入资金[15]。同时中小型企业应该不断加强内部的资源优化配置。中小型企业要针对自身的实际情况建立健全企业的经营管理制度,让企业在经济快速发展的这个大熔炉下不轻易地被吞噬。中小型企业如果想要想提高企业的信贷融资能力,就要提高自身的经济效益。提高创新能力,时刻了解市场的需求,创新产品。不断优化企业的经营模式,紧跟社会经济前进的脚步。同时树立企业在社会公众中的形象,明确企业的战略目标与企业文化。这样银行信贷融资才能顺利的进行。

  (二)结论

  目前我国国民经济前进的步伐越来越快,科技技术的不断进步,我国经济正在稳定的增长,是一个有着旺盛的生命力和创新精神的经济体。在我国这个经济体中,中小型企业扮演着重要的角色,国民经济的增长和社会的发展需要中小型企业的推动,所以中小型企业的发展问题就必须得到解决。资金短缺的问题成为中小型企业发展的拦路虎,企业需要向银行等金融机构申请信贷融资,所以解决了中小型企业银行信贷融资问题,企业才不至于因为资金问题受阻。企业应该不断的提升自己,与时俱进,千万不要因为自身的原因无法获得信贷融资而追悔莫及。银行应该增加对中小型企业的信心,和信用担保机构合作,在保证风险在可控范围之类的同时,放宽中小型企业的信贷融资的限制。政府制定一些法律法规支持中小型企业的发展,中小型企业的银行信贷融资的顺利进行,需要我们共同的努力。